Calculadora de IVA 2026: calcular e tirar o IVA de um valor

Como calcular o IVA de um valor

Para acrescentar o IVA a um preço, multiplicas esse preço por 1 mais a taxa. Com a taxa normal do Continente, que é de 23%, isso quer dizer multiplicar por 1,23.

Um serviço de 100 € sem IVA fica em 100 × 1,23 = 123 €. Desses 123 €, 100 € são teus e 23 € são imposto, que o cliente paga e tu entregas ao Estado.

Se só quiseres saber quanto é o IVA, multiplicas por 0,23. Num trabalho de 250 €, o IVA são 250 × 0,23 = 57,50 €, e o total fica em 307,50 €.

A mesma lógica vale para as outras taxas: multiplicas por 1,13 na intermédia e por 1,06 na reduzida. Na Madeira os números são 1,22, 1,12 e 1,04; nos Açores, 1,16, 1,09 e 1,04.

Como tirar o IVA a um valor: dividir, e não subtrair

Esta é a conta que mais gente faz mal. Tens 123 € com IVA e queres saber quanto era sem imposto. O instinto diz para tirar 23%, e dá 94,71 €. Está errado.

O certo é dividir por 1,23: 123 ÷ 1,23 = 100 €. Os 23% foram calculados sobre os 100 € e não sobre os 123 €, por isso não os podes tirar ao total como se fossem uma percentagem dele.

Outra forma de o ver: dentro de um valor com IVA a 23%, o imposto é só 18,70% do total (23 a dividir por 123). Quem tira 23% ao total está a tirar imposto a mais e a ficar com um preço sem IVA mais baixo do que o verdadeiro.

Com valores maiores o erro cresce. Em 1 000 € com IVA, tirar 23% dá 770 €; dividir por 1,23 dá 813,01 €. São 43,01 € de diferença, numa única fatura.

A fórmula para tirar o IVA em cada taxa

• Continente: divides por 1,23 (normal), 1,13 (intermédia) ou 1,06 (reduzida).
• Madeira: divides por 1,22, 1,12 ou 1,04.
• Açores: divides por 1,16, 1,09 ou 1,04.

O IVA que estava lá dentro é o total menos o valor sem IVA. Com os 123 € do exemplo, 123 menos 100 dá os 23 € de imposto.

Como calcular o IVA no Excel

Se tens o valor sem IVA na célula A1, a fórmula do total é =A1*1,23 e a do IVA é =A1*0,23. Para tirar o IVA a um valor que está em A1, usas =A1/1,23.

Para o resultado ficar ao cêntimo, como numa fatura, envolve a conta no arredondamento: =ARRED(A1/1,23;2). Sem isto o Excel guarda as casas decimais todas e, ao somar muitas linhas, pode aparecer um cêntimo de diferença para o que está nas faturas.

Um conselho prático: põe a taxa numa célula própria (por exemplo, 23% em B1) e usa =A1*(1+B1). Se um dia a taxa mudar, ou se passares a vender para os Açores, mudas uma célula em vez de mudar as fórmulas todas.

Taxas de IVA em Portugal em 2026

Portugal tem três taxas de IVA, e cada região tem os seus valores:

As taxas do Continente estão no artigo 18.º do Código do IVA. As das regiões autónomas são fixadas pelas próprias regiões, que a lei deixa baixar o imposto nas operações feitas lá.

Porque é que a Madeira e os Açores têm IVA mais baixo

Os Açores aplicam taxas 30% abaixo das nacionais desde 1 de julho de 2021, o máximo que a lei permite, e é daí que vêm os 16%, 9% e 4%. A Madeira tem 22% e 12%, e baixou a taxa reduzida de 5% para 4% a 1 de outubro de 2024.

Que taxa usas se trabalhas entre o Continente e as ilhas

A taxa das ilhas aplica-se às operações que a lei considera feitas nas ilhas, e isso nem sempre coincide com a tua morada. Nos serviços depende de quem presta, de quem recebe e de onde estão os dois. Se vendes do Continente para a Madeira ou para os Açores, ou ao contrário, confirma com o teu contabilista qual das taxas vai na fatura.

Que produtos e serviços pagam cada taxa de IVA

Não é o bom senso que decide a taxa, são duas listas anexas ao Código do IVA. O que está na lista I paga a taxa reduzida, o que está na lista II paga a intermédia, e tudo o que não está em nenhuma paga a normal. Alguns exemplos, com a verba da lista oficial:

Taxa reduzida (6% no Continente)

• Pão, arroz, massas e cereais (verbas 1.1.1 a 1.1.5).
• Leite (verba 1.4.1), frutas, legumes e produtos hortícolas (verba 1.6).
• Livros, jornais e revistas, em papel ou em formato digital (verba 2.1).
• Medicamentos (verba 2.5).
• Transporte de passageiros, como o autocarro, o comboio ou o táxi (verba 2.14).
• Alojamento em hotéis e estabelecimentos do mesmo tipo (verba 2.17).
• Entradas em espetáculos de música, teatro, cinema e dança (verba 2.32).

Taxa intermédia (13% no Continente)

• Restauração: refeições e bebidas servidas, com exceção das bebidas alcoólicas e dos refrigerantes, que pagam a taxa normal (verba 3.1 da lista II).
• Refeições prontas a levar ou com entrega em casa (verba 1.8).
• Vinhos comuns (verba 1.10) e águas minerais e com gás (verba 1.11).
• Óleos vegetais alimentares (verba 1.5.3) e instrumentos musicais (verba 2.7).

Taxa normal (23% no Continente)

Tudo o resto. E aqui está a parte que interessa a quem trabalha por conta própria: quase todos os serviços de freelancer pagam a taxa normal. Design, programação, marketing, gestão de redes sociais, gestão de tráfego, consultoria, tradução ou fotografia não estão em nenhuma das listas, por isso levam 23% no Continente.

A restauração é o exemplo clássico de uma fatura com duas taxas: o prato vai a 13% e a cerveja a 23%, na mesma conta.

IVA a recibos verdes: a isenção do artigo 53.º

Se trabalhas a recibos verdes e faturas pouco, é provável que não cobres IVA nenhum. O artigo 53.º do Código do IVA isenta quem, no ano anterior, não passou de 15 000 € de volume de negócios em Portugal e não faz exportações. Quem está a abrir atividade usa a estimativa que faz para o ano em curso.

Estar isento quer dizer duas coisas. O teu recibo sai sem IVA, e o preço que combinas é o total que o cliente paga. E, em troca, não podes recuperar o IVA que pagas nas compras do teu trabalho, como o computador ou o software.

Há também atividades isentas por natureza, pelo artigo 9.º, como alguns serviços de saúde e de ensino. Essas não cobram IVA seja qual for a faturação, e é uma isenção diferente desta.

Quando é que deixas de estar isento

As regras mudaram a 1 de julho de 2025, com o Decreto-Lei n.º 35/2025. Hoje há duas formas de sair da isenção:

• Passas os 15 000 € num ano: continuas isento até ao fim desse ano e começas a cobrar IVA a 1 de janeiro do ano seguinte.
• Passas os 18 750 € no próprio ano (os 15 000 € mais 25%): o IVA é devido a partir desse momento, e tens 15 dias úteis para entregar a declaração de alterações. A fatura que te faz passar essa linha já leva IVA.

Passaste o limite: acrescentas o IVA ou absorves?

Quando passas a cobrar IVA, há uma decisão que ninguém te explica. Ou acrescentas o IVA ao teu preço, e um serviço de 1 000 € passa a custar 1 230 € ao cliente, ou absorves o IVA, mantendo os 1 000 €, e então o imposto sai de dentro: ficam-te 813,01 € e 186,99 € vão para o Estado.

Com empresas, acrescentar costuma correr bem, porque elas deduzem o IVA e não o sentem. Com particulares é mais difícil, porque eles pagam o IVA do próprio bolso. É esta a conta que a calculadora faz no modo “Tirar o IVA”.

Para veres o que te sobra ao fim do mês com IVA, Segurança Social e retenção na fonte, usa o simulador de recibos verdes. E se ainda estás a decidir se deixas o emprego, faz primeiro a conta de quanto terias de faturar para ganhares o mesmo.

Quando entregar o IVA ao Estado

O IVA que cobras não é teu: guardas o dinheiro e entregas mais tarde, na declaração periódica. O que entregas é a diferença entre o IVA que cobraste aos clientes e o IVA que pagaste nas compras do negócio.

• Quem fatura menos de 650 000 € por ano, que é o caso de quase toda a gente a recibos verdes, está no regime trimestral: entrega a declaração até ao dia 20 do segundo mês a seguir ao fim do trimestre (artigo 41.º).
• O pagamento faz-se até ao dia 25 desse mesmo mês (artigo 27.º).

Na prática, o IVA do primeiro trimestre (janeiro a março) declara-se até 20 de maio e paga-se até 25 de maio. O do segundo trimestre, que calharia em agosto, passa para setembro por causa das férias fiscais, e os prazos também mudam quando o dia calha num fim de semana. Confirma sempre as datas exatas no calendário fiscal do Portal das Finanças.

E um aviso que vale ouro: guarda o IVA numa conta à parte no dia em que o recebes. Ao fim de três meses parece dinheiro teu, e não é.

Os erros mais comuns com o IVA

• Tirar 23% ao total. O IVA sai dividindo por 1,23. Subtrair 23% dá um valor sem IVA mais baixo do que o verdadeiro.
• Gastar o IVA. Entra na tua conta mas pertence ao Estado. Quem o gasta descobre isso no fim do trimestre.
• Pôr IVA no recibo estando isento. Quem menciona IVA numa fatura sem o dever fazer tem de o entregar ao Estado na mesma (artigo 2.º do Código do IVA). Não é um favor ao cliente, é imposto a pagar.
• Usar 23% em tudo. O pão, os livros e a restauração têm taxas mais baixas, e nas ilhas as taxas são outras.
• Esquecer a região. Uma fatura com IVA a 23% para uma operação feita nos Açores está errada, porque lá a taxa normal é de 16%.
• Arredondar a meio da conta. Faz a conta toda e arredonda só no fim, ao cêntimo. Arredondar a meio acumula diferenças.

Perguntas frequentes sobre o IVA

Quanto é 23% de IVA sobre 100 €?

São 23 €, e o total com IVA fica em 123 €.

Quanto é 1 000 € sem IVA?

Se os 1 000 € já têm IVA a 23%, o valor sem IVA é 1 000 ÷ 1,23 = 813,01 €, e o IVA são 186,99 €. Se os 1 000 € ainda não têm IVA, o total fica em 1 230 €.

Como se calcula o IVA a 6%?

Multiplicas por 1,06 para acrescentar e divides por 1,06 para tirar. Um produto de 50 € sem IVA fica em 53 €.

Qual é a taxa de IVA em Portugal?

A taxa normal é de 23% no Continente, 22% na Madeira e 16% nos Açores. Há ainda a intermédia (13%, 12% e 9%) e a reduzida (6%, 4% e 4%).

Porque é que a conta ao contrário às vezes falha por um cêntimo?

Por causa dos arredondamentos. Há totais que nenhum preço sem IVA consegue dar certo ao cêntimo. Por exemplo, 1,04 € com IVA dá 0,85 € sem IVA, mas 0,85 € com IVA dá 1,05 €. Nestes casos a calculadora arredonda o valor sem IVA e põe o cêntimo que sobra no IVA, para a soma bater sempre com o total.

Tenho de cobrar IVA a recibos verdes?

Só se passaste os 15 000 € de faturação no ano anterior, ou os 18 750 € no ano em curso, ou se a tua atividade não pode usar a isenção do artigo 53.º. Abaixo disso, o recibo sai sem IVA.

E agora, quanto te fica a ti?

O IVA é a parte mais simples das contas de quem trabalha por conta própria: entra, guarda-se e entrega-se. O que pesa a sério no teu bolso são a Segurança Social e o IRS, e esses não se resolvem com uma multiplicação.

Se passas recibos verdes, o passo seguinte é o simulador de recibos verdes, que te mostra o que sobra de cada euro faturado. E se ainda estás do lado de quem pensa em começar, é disso que trata o resto deste site: como pôr alguém a pagar-te pelo teu trabalho, antes de te preocupares com o IVA desse pagamento.